何謂“養(yǎng)老金缺口”？這個(gè)曾經(jīng)在網(wǎng)絡(luò)世界出現(xiàn)頻率最高、社會(huì)議論最熱的流行術(shù)語(yǔ)，一直無人準(zhǔn)確定義，更沒有什么權(quán)威解釋。雖然不少專家、學(xué)者、媒體及官員都在談?wù)摶蛴懻擆B(yǎng)老金缺口問題，但卻無法達(dá)成概念上的共識(shí)，因?yàn)槊總�(gè)人對(duì)養(yǎng)老金缺口的理解都是不同的，比如，有學(xué)者版，也有官方版；有現(xiàn)實(shí)版（靜態(tài)），也有預(yù)測(cè)版（動(dòng)態(tài)），還有是否剔除財(cái)政補(bǔ)貼的養(yǎng)老金缺口，如此等等。

　　總之，無論分歧有多大，關(guān)于養(yǎng)老金缺口的討論與爭(zhēng)議，反映了民眾對(duì)養(yǎng)老金未來支付能力的焦慮和擔(dān)憂，這一點(diǎn)倒是值得我們慎重思考并高度警惕。其實(shí)，養(yǎng)老金缺口大小，并不可怕，關(guān)鍵是要找到病根，及早拿出對(duì)策，防患于未然。

　　筆者認(rèn)為，中國(guó)養(yǎng)老金的最大缺口，實(shí)際上就是一種“制度性缺口”。如果制度存在明顯的缺口或漏洞，那么，就要采用制度變革的辦法來解決或完善。否則，無法從根本上解決問題。從總體上看，中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障體系至少存在下列三大“制度性缺口”，它是導(dǎo)致現(xiàn)行的或未來的養(yǎng)老金缺口的根本原因，我們必須清醒地認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)。

　　第一，企業(yè)年金的缺失，使社保養(yǎng)老獨(dú)木難支。1991年國(guó)務(wù)院文件首次引入“補(bǔ)充養(yǎng)老金”的概念；2000年國(guó)務(wù)院文件首次將“補(bǔ)充養(yǎng)老金”改稱為“企業(yè)年金”；2004年國(guó)務(wù)院頒布企業(yè)年金“兩法”；2008年國(guó)務(wù)院在事業(yè)單位養(yǎng)老金“并軌”改革試點(diǎn)中，首次引入“職業(yè)年金”。時(shí)至今日，企業(yè)年金引入中國(guó)已有20多年的歷史了，然而，它的發(fā)展卻始終停滯不前 ，無法有效擴(kuò)面。中國(guó)民眾養(yǎng)老仍是單腿獨(dú)行，主要依賴國(guó)家社保，而形同虛設(shè)的企業(yè)年金，只是變成了某些壟斷或暴利行業(yè)雇員福利的“專利”，而無法成為普通民眾的養(yǎng)老支撐。因此，目前中國(guó)養(yǎng)老金的最大缺口之一，就是企業(yè)年金的缺失，或無法全面普及。

　　第二，社保名義繳費(fèi)率較高，但實(shí)際繳費(fèi)率卻很低。從表面上看，中國(guó)社保繳費(fèi)率較高，有人甚至夸張為“世界最高”，事實(shí)上，中國(guó)社保的實(shí)際繳費(fèi)率卻相當(dāng)?shù)停�這也是養(yǎng)老金缺口形成的最重要原因之一。中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)版的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，覆蓋面很窄，只在城鎮(zhèn)企業(yè)職工推行。即便照此狹窄覆蓋面的城鎮(zhèn)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來考察，其實(shí)際參保率及整體繳費(fèi)水平也是十分低下的。相當(dāng)多的中小民營(yíng)企業(yè)一般不給職工提供社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，或者在繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上卻往往采用繳費(fèi)工資基數(shù)“打六折”的最低標(biāo)準(zhǔn)。此外，養(yǎng)老金“并軌”任重而道遠(yuǎn)，截至今天，中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)版的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍只覆蓋城鎮(zhèn)企業(yè)職工，這一制度的擴(kuò)面顯得十分艱難。

　　第三，人口老年化與過早退休形成現(xiàn)實(shí)反差與沖突。目前，在歐美地區(qū)及澳洲地區(qū)，各國(guó)法定退休年齡基本上都達(dá)到或超過了65歲，不少國(guó)家正在向67歲或68歲的退休標(biāo)準(zhǔn)靠近。即便在亞洲地區(qū)也有許多國(guó)家男女退休年齡已統(tǒng)一延長(zhǎng)至60歲以上。相比之下，中國(guó)法定退休年齡不僅偏低，而且標(biāo)準(zhǔn)五花八門，尚未統(tǒng)一。大量勞動(dòng)力過早退休，一方面不利于勞動(dòng)力資源的充分利用，造成勞動(dòng)力資源的嚴(yán)重浪費(fèi)；另一方面，過早退休會(huì)將更大的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁給下一代年輕人，這也是不公平的。

　　綜上所述，中國(guó)養(yǎng)老金缺口的實(shí)質(zhì)，就是一種“制度性缺口”，我們單純就缺口談缺口，是毫無意義的，也解決不了根本問題。因此，解決養(yǎng)老金缺口的根本對(duì)策，就是要變革現(xiàn)行社會(huì)養(yǎng)老保障體系的架構(gòu)，并進(jìn)一步完善其制度要素。例如，盡早、盡快將國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的職工，以及城鄉(xiāng)居民納入統(tǒng)一的中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)版的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中來；采用“以稅代費(fèi)”的做法，做實(shí)名義繳費(fèi)率；統(tǒng)一男女退休年齡，并延遲退休年齡等。