個人養(yǎng)老金來了！參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元人民幣，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累……日前發(fā)布的《國務院辦公廳關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，對個人養(yǎng)老金的參加范圍、制度模式、繳費水平、稅收政策等均進行了具體規(guī)定。

　　有效應對我國人口老齡化，事關國家發(fā)展全局，事關億萬百姓福祉。第七次人口普查數(shù)據(jù)顯示，我國60歲及以上老年人口為2.64億人，預計2026年超過3億人，2034年超過4億人。黨中央、國務院多次指出要發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，個人養(yǎng)老金屬于其中的第三支柱養(yǎng)老保險。猶記得去年底，人社部門才透露將建立有稅收等政策支持的個人養(yǎng)老金制度，4個月后，靴子已經(jīng)落地，足見我們積極應對人口老齡化的決心和意志。

　　長期以來，傳統(tǒng)文化推崇家庭養(yǎng)老模式，但事實證明，與其指望“養(yǎng)兒防老”，或期待“國家養(yǎng)老”，都不如“自己養(yǎng)自己老”更有安全感。在筆者看來，個人養(yǎng)老金完全由個人自愿參加，實現(xiàn)個人自愿繳納，其性質(zhì)相當于給未來的自己存錢，有利于樹立自負其責的養(yǎng)老觀念，加速營造“個人養(yǎng)老時代”的到來。

　　有不少人疑問，個人養(yǎng)老金具有濃厚的個人儲蓄色彩，為什么不直接把錢存在銀行呢？

　　其實不然，個人養(yǎng)老金之所以成為一種制度，主要原因之一就在于個人儲蓄有太多的不確定性。今天江湖救急，明天投資理財，后天沖動消費，拆東墻補西墻，最后很可能越存越少。在個人養(yǎng)老金制度的加持下，個人賬戶資金被長期鎖定，不能自由支取，也變相保證了專款專用，改變“超前消費”“過度消費”等無計劃狀態(tài)。

　　其次，只要善用活用個人養(yǎng)老金，也能抗住通貨膨脹風險。目前，儲蓄產(chǎn)品的最長存款期限為5年，難以完全滿足人們?yōu)槲磥戆踩�進行儲蓄的需要。由于個人養(yǎng)老金存續(xù)時間長，面臨的通脹壓力大，長期來看，投資需求更加突出。根據(jù)《意見》，個人養(yǎng)老金資金賬戶可以用來購買金融產(chǎn)品，并由購買者承擔相應風險，提供了更加充裕的選擇。

　　此外，《意見》提到的“稅收優(yōu)惠”，對許多人來說也很有吸引力。參照之前在上海等地試點發(fā)售的個人稅收遞延型養(yǎng)老保險，個人養(yǎng)老金很可能在繳納時暫免征收個人所得稅，等到以后從賬戶支取資金時再補稅。這實際上是國際上普遍實施的“稅收遞延”政策，使納稅人無償使用這筆款項而不需支付利息，有效降低稅收負擔。

　　還要注意，目前個人養(yǎng)老金的參加者主要是“在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者”。根據(jù)人社部的數(shù)據(jù)，截至2021年11月末，全國基本養(yǎng)老保險的參保人數(shù)高達10.25億人，部分農(nóng)民工、靈活就業(yè)人員、新業(yè)態(tài)就業(yè)人員等人群沒有納入社會保障，存在“漏�！薄懊摫！薄皵啾！钡那闆r，應當盡快幫助這些勞動者加入個人養(yǎng)老金的行列。